Eindejaarstips inkomstenbelasting aftrekposten 2025

1. Betaal aftrekposten op tijd

Wil je zorgkosten, giften of andere uitgaven nog in 2025 aftrekken? Zorg er dan voor dat de betalingen vóór 31 december zijn verwerkt. Niet elke bank boekt het geld direct door, dus wacht niet tot de laatste dag.

2. Plan aftrekposten slim

Bereikte je in 2025 de AOW-leeftijd en is je inkomen dit jaar én volgend jaar lager dan €38.883? Dan kun je fiscaal voordeel halen door aftrekposten naar voren te halen. Denk aan het vooruitbetalen van hypotheekrente, het vervroegen van een geplande gift of het naar voren halen van zorgkosten.

3. Bundel je giften

Giften aan goede doelen, kerken of culturele instellingen kun je aftrekken, maar alleen als ze boven de drempel uitkomen. Die drempel is 1% van je drempelinkomen (minimaal €60). Daarboven zijn giften aftrekbaar, tot maximaal 10% van je inkomen. Voor fiscaal partners is de drempel 1% van het gezamenlijke drempelinkomen. Voor culturele instellingen geldt een extraatje: je mag 25% méér aftrekken, met een maximum van €1.250. Let wel: dit maximum verdubbelt niet voor fiscaal partners. Bundel giften die je over meerdere jaren wilt doen in 1 jaar. Dan heb je maar 1 keer last van de drempel en profiteer je sneller van belastingvoordeel.

LET OP: Check vooraf of de organisatie een ANBI-verklaring heeft. Alleen dan is je gift aftrekbaar. Je vindt het overzicht op belastingdienst.nl/anbi of vraag het direct bij de instelling.

4. Let op bij giften in natura

Giften in natura boven €10.000 zijn alleen aftrekbaar met een onafhankelijke waardebepaling. Dat kan bijvoorbeeld met een taxatierapport van een erkend taxateur. Soms is een recente aankoopfactuur genoeg om de waarde aan te tonen.

Voor kleinere giften in natura (onder de €10.000) volstaat een bon. Zorg dat daarop duidelijk staat wat je hebt geschonken, wat de waarde was op het moment van donatie én dat de organisatie de bon heeft voorzien van stempel en handtekening.

5. Plan aftrekbare zorgkosten

Niet alle zorgkosten krijg je vergoed, maar veel daarvan mag je wel aftrekken in je belastingaangifte. Dat geldt voor kosten die je voor jezelf maakt, maar ook voor kosten voor:

• je kinderen jonger dan 27 jaar
• gehandicapte huisgenoten ouder dan 27 jaar
• inwonende ouders, broers of zussen die afhankelijk zijn van jouw zorg

Je mag de zorgkosten alleen aftrekken als ze boven de drempel uitkomen. Die drempel hangt af van je verzamelinkomen (en bij fiscaal partners van jullie gezamenlijke verzamelinkomen).

Door bepaalde behandelingen en kosten in 1 kalenderjaar te laten vallen (bijvoorbeeld de tandarts of fysiotherapie), haal je sneller de drempel en dus meer belastingvoordeel.

LET OP: Alleen kosten die je in 2025 hebt betaald, tellen mee voor de aangifte 2025. De factuurdatum maakt niet uit – de betaaldatum wel.