Eindejaarstips inkomstenbelasting aftrekposten 2025

/in , , /door

» Wist je dat wij op zoek zijn naar een nieuwe collega (assistent) accountant? Lees snel verder!

1. Betaal aftrekposten op tijd

Wil je zorgkosten, giften of andere uitgaven nog in 2025 aftrekken? Zorg er dan voor dat de betalingen vóór 31 december zijn verwerkt. Niet elke bank boekt het geld direct door, dus wacht niet tot de laatste dag.

2. Plan aftrekposten slim

Bereikte je in 2025 de AOW-leeftijd en is je inkomen dit jaar én volgend jaar lager dan €38.883? Dan kun je fiscaal voordeel halen door aftrekposten naar voren te halen. Denk aan het vooruitbetalen van hypotheekrente, het vervroegen van een geplande gift of het naar voren halen van zorgkosten.

3. Bundel je giften

Giften aan goede doelen, kerken of culturele instellingen kun je aftrekken, maar alleen als ze boven de drempel uitkomen. Die drempel is 1% van je drempelinkomen (minimaal €60). Daarboven zijn giften aftrekbaar, tot maximaal 10% van je inkomen. Voor fiscaal partners is de drempel 1% van het gezamenlijke drempelinkomen. Voor culturele instellingen geldt een extraatje: je mag 25% méér aftrekken, met een maximum van €1.250. Let wel: dit maximum verdubbelt niet voor fiscaal partners. Bundel giften die je over meerdere jaren wilt doen in 1 jaar. Dan heb je maar 1 keer last van de drempel en profiteer je sneller van belastingvoordeel.

LET OP: Check vooraf of de organisatie een ANBI-verklaring heeft. Alleen dan is je gift aftrekbaar. Je vindt het overzicht op belastingdienst.nl/anbi of vraag het direct bij de instelling.

4. Let op bij giften in natura

Giften in natura boven €10.000 zijn alleen aftrekbaar met een onafhankelijke waardebepaling. Dat kan bijvoorbeeld met een taxatierapport van een erkend taxateur. Soms is een recente aankoopfactuur genoeg om de waarde aan te tonen.

Voor kleinere giften in natura (onder de €10.000) volstaat een bon. Zorg dat daarop duidelijk staat wat je hebt geschonken, wat de waarde was op het moment van donatie én dat de organisatie de bon heeft voorzien van stempel en handtekening.

5. Plan aftrekbare zorgkosten

Niet alle zorgkosten krijg je vergoed, maar veel daarvan mag je wel aftrekken in je belastingaangifte. Dat geldt voor kosten die je voor jezelf maakt, maar ook voor kosten voor:

  • je kinderen jonger dan 27 jaar
  • gehandicapte huisgenoten ouder dan 27 jaar
  • inwonende ouders, broers of zussen die afhankelijk zijn van jouw zorg

Je mag de zorgkosten alleen aftrekken als ze boven de drempel uitkomen. Die drempel hangt af van je verzamelinkomen (en bij fiscaal partners van jullie gezamenlijke verzamelinkomen).

Door bepaalde behandelingen en kosten in 1 kalenderjaar te laten vallen (bijvoorbeeld de tandarts of fysiotherapie), haal je sneller de drempel en dus meer belastingvoordeel.

LET OP: Alleen kosten die je in 2025 hebt betaald, tellen mee voor de aangifte 2025. De factuurdatum maakt niet uit – de betaaldatum wel.

Elektronisch factureren

/in , , /door

» Wist je dat wij op zoek zijn naar een nieuwe collega (assistent) accountant? Lees snel verder!

Ontvang en verstuur jij facturen als pdf-bestand? Dat kan een stuk sneller.

Wist je dat elektronisch factureren je een hoop tijd kan besparen? Dit geldt zowel voor de facturen die je verstuurt, als voor de inkoopfacturen die je ontvangt.

Je denkt misschien: tuurlijk, een pdf via e-mail versturen is sneller dan een papieren factuur over de post. Dat is ook zo, maar de rest van het proces kost net zoveel tijd. De ontvanger moet de e-mail openen, de factuur downloaden en vervolgens in het boekhoudprogramma verwerken.

Soms blijft een factuur nog een tijdje bij een collega in een inbox staan of komt de e-mail in de spam terecht. En een foutje bij het inboeken is zo gemaakt.

Hoe handig zou het zijn als dat allemaal automatisch ging?

Meer automatiseren met ‘echt’ elektronisch factureren

Door ‘echt’ elektronisch te factureren kun je veel meer van dit proces automatiseren. Dit gaat een stapje verder dan versturen per e-mail.

E-facturen maak en verstuur je via een boekhoudprogramma.

De e-factuur die je verstuurt met het boekhoudpakket bevat een pdf die voor mensen leesbaar is plus alle factuurgegevens in xml-code.

De xml-code wordt door boekhoudprogramma’s herkend en hierdoor komen alle factuurgegevens automatisch op de goede plek in het boekhoudprogramma van de ontvanger terecht. Zonder menselijke tussenkomst. De ontvanger hoeft niets meer in te lezen of handmatig over te typen.

Als iemand je een e-factuur stuurt, dan zit de pdf die je voorheen per e-mail ontving nu ingesloten in de e-factuur. Je kunt de factuur vanuit je boekhoudprogramma inzien. Alle gegevens zijn al ingeboekt en je kunt direct tot betaling overgaan.

E-factureren verplicht bij leveringen aan de overheid

Je bent verplicht om bij alle nieuwe inkoopovereenkomsten met de Rijksoverheid je factuur elektronisch in te dienen. 

Voorwaarden e-factureren

Handig, dat e-factureren, maar er zijn wel wat regels en voorwaarden aan verbonden:

  • Als je alleen maar e-facturen wilt sturen, moet je dit wel in je voorwaarden opnemen zodat de klant dit van te voren weet. De klant moet hiermee ook akkoord gaan.
  • De datum die is weergegeven op de factuur is leidend voor het uitreiken van de factuur. Let er daarom op dat de juiste datum op de factuur staat.
  • Voor een e-factuur gelden dezelfde wettelijke regels als voor een papieren factuur. De standaardfactuur in de meeste boekhoudpakketten voldoet aan alle wettelijke eisen.
  • Je moet de Belastingdienst kunnen bewijzen dat een factuur werkelijk door de afzender is gestuurd (de factuur is authentiek) en niet is veranderd (de factuur is integer). Voor kleine organisaties is het vaak voldoende om naast de factuur ook andere documenten te bewaren. Bijvoorbeeld de offerte, opdrachtbevestiging en het bewijs van betaling. Grotere organisaties kiezen vaak voor een technische oplossing. Bijvoorbeeld een geavanceerde elektronische handtekening. Wanneer je kiest om een (online) systeem aan te schaffen voor het maken en versturen van digitale facturen, zit daar vaak een waarborg ingebouwd die de authenticiteit en integriteit van jouw facturen garandeert.

Indien u nog vragen heeft kunt u contact opnemen, 013-5340001.